湖州市教育局文件
湖教计〔2019〕171号  
 

湖州市教育局关于推进预算改革及编制2020年部门预算的通知

各市属学校(单位):

根据湖州市财政局《关于推进预算改革及编制2020年市级部门预算的通知》(湖财预[2019]199号)精神,现结合教育系统实际情况,就做好2020年部门预算编制工作,通知如下:

一、指导思想

深入贯彻党的十九大关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度、全面实施绩效管理”的精神,全面推动集中财力办大事政策的实施,进一步规范预算编制,完善支出标准体系,强化预算约束,注重绩效管理,推进公开透明,压减一般性支出,优化财力配置,为教育现代化发展提供财力保障。

二、编制原则

(一)科学合理原则

科学预测部门预算收入和安排预算支出,合理安排预算编制的时间,预算的核定要科学合理,测算过程要有理有据,基本支出预算按照定额标准编制,项目支出预算编制要对项目进行遴选,分轻重缓急排序,科学合理地选择项目。

(二)有保有压原则

聚焦上级重大决策部署,重点保障重大民生项目建设,集中财力办大事。坚持过“紧日子”,压减一般性支出,厉行节俭、反对浪费,坚持勤俭办事。

(三)绩效管理原则

按照党的十九大报告提出的“全面实施绩效管理”的要求,树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念,切实落实好项目管理主体责任,强化绩效评价结果应用,把全范围、全流程的预算绩效管理体系与预算分配充分有机结合,进一步加大对预算管理中低效重复政策和项目的整合管理,不断提高资金使用绩效。

三、改革措施

(一)把握大局,进一步优化财力配置

1.集中财力办大事。2020年部门预算编制优先保障大事项目,对于不在2020年大事项目清单,又不属于部门保运转的支出,从严从紧控制。按照集中财力办大事政策要求,2020年所有需纳入部门预算的项目均需重新申报项目库;2017-2019年的项目库数据做备份参考。调整部门预算项目分类,分为四类:专项公用类、基建和大型设备购置类、公共民生支出类、其他类,根据项目分类控制经济科目。在项目申报时,对于“集中财力办大事”的项目增加属性标签,重点财力保障;对于非“集中财力办大事”的一般性项目,原则上不予安排。

2.压减一般性支出。深入贯彻党中央、国务院关于减税降费、压减一般性支出的重大决策部署,从紧编制部门预算,按照不低于5%的幅度压减非刚性、非重点项目支出(如中央有新要求的,按中央要求执行,压减科目详见附件1),努力开源节流,从严控制会议费、差旅费、劳务费、委托业务费等一般性支出,2020年原则上不予申报办公用房装修项目。

(二)标准科学,进一步完善支出标准体系

1.严格支出限额控制。按照与部门预算密切相关的“301工资福利支出”、“303个人和家庭的补助”、“302商品和服务支出”三个经济科目梳理完善预算定额。三公经费、会议费、培训费等在明确支出标准的基础上,按照财政下达的控制数额度内编制。公车运行费、租车费支出按照我市车改政策和《湖州市财政局关于进一步加强公务出行经费管理的通知》(湖财预〔2019〕171号)规定,规范用车租车行为,严格实行限额管理。编外人员支出标准按照《关于市级机关事业单位规范编外用人管理实施办法的补充意见》(湖编办发〔2019〕11号)规定的薪酬分类标准核定本部门、单位岗位薪酬总额,不得超支和挤占其他经费。

2.严格专项宣传经费支出。建立专项宣传经费单独申报、联合审查机制。宣传经费从2020年起分为日常一般宣传经费和专项宣传经费。严格控制宣传经费支出:日常一般宣传经费应在单位的日常公用经费中统筹使用,不在项目中编制列支;专项宣传经费(含重大宣传活动)在日常公用经费中不足列支的,可单列编制(详见附件2)。专项宣传经费从2020年起在专项公用类项目中单列编制(不占用项目个数指标),必须按照资源整合共享、突出重点、厉行节约的原则,明确编制依据、支出标准、支出明细和绩效目标。

3.继续完善“人员支出机动经费”设置。根据机构改革后的部门单位情况,按人员数量和单位情况分类计算“人员支出机动经费”,及时有效保障部门增人、增编的资金需求。“人员支出机动经费”不得用于提高人员待遇,不得用于聘用人员支出,不得用于补充原有人员公用经费。

(三)约束有力,进一步强化预算刚性

1.硬化预算执行约束。秉持预算刚性原则,严把预算支出关口,除应急救灾和另有规定外,预算执行中原则上不再追加预算,不再出台增加当年支出的政策。

2.加大对结余结转资金的清理力度。基本支出结余资金、项目支出净结余和超期两年以上的项目资金(2017年及以前年度资金),由市财政收回后统筹安排使用,同时,加大对2018年、2019年结余结转资金的清理力度,科研项目结余资金另有规定的,从其规定。从2020年开始,凡属于市级资金安排的部门预算项目资金,除特殊情况经审批同意外,原则上不再结转。加强往来款清理,一般不得新增总量,并对存量进行压减,2020年原则上需压减5%以上。

3.优化预算执行率考核办法。从2019年起,进一步强化预算执行率考核,2019年部门项目预算执行率低于98%的,2020年部门预算经常性项目控制数比上年压减5%。

4.强化信息化项目程序审核。联合市大数据管理局进一步加强对市级各部门党务信息化和电子政务项目预审工作的宣传教育,强化各部门未经市大数据管理局初审不予安排预算资金的意识,对于将信息化项目与其他非信息化项目打包捆绑作为项目申报、有意规避审核的,不予安排预算资金。

(四)围绕“三全”,进一步提高财政资金使用绩效

1.实行重大项目事前绩效评估。2020年度部门预算暂定,100万元以上新增项目或原有延续性项目增加预算至100万元的,须将提交事前评估报告(详见附件3)作为申请预算的前置条件。事前评估报告须重点论证以下内容:立项的依据和必要性、投入的经济性(含成本控制程度)、绩效目标的合理性、实施方案的可行性和筹资合规性等。事前评估报告含混不清,难以说明实际情况的,项目将予以退回。

2.全面设置绩效目标。所有预算申请项目必须全部提交项目绩效目标和绩效指标(包括已提交事前绩效评估报告的重大项目)。绩效指标的设置应符合市级预算绩效指标库的管理要求,按一、二、三级指标清晰、准确设置。绩效目标和绩效指标必须能够清晰、准确的反映项目实施后的产出和效果,产出和效益等关键性指标必须量化,时效指标必须具备。绩效目标和绩效指标不能清晰反映项目实施的产出和效果的,项目将予以退回。绩效目标和绩效指标一旦批复确定,将直接运用于下一步的绩效跟踪和绩效评价。绩效目标和绩效指标的设置质量将列入2020年度政府对部门的绩效管理工作考核。

3.严格绩效目标审核。2020年度部门预算编制,将严格绩效目标和绩效指标审核,根据绩效目标和绩效指标的实质审核,决定项目是否列入预算项目库。不能清晰反映项目产出和效果的项目将予以退回。对重大项目或有争议项目,将公开组织绩效论证,未能通过论证的项目将不得列入预算。

四、2020年市级预算编制的具体要求

(一)收入预算

各学校(单位)的各项收入和结余资金必须统一纳入预算管理。各单位要结合国家各项收费政策,根据本单位行使职能的需要及事业发展规划合理分析、预测可能取得的各项收入,完整、准确地填报。各学校(单位)应根据历年收入情况、上年决算情况和下一年度增减变动因素,合理预测2020年取得的非税收入、事业收入和其他收入,各项收入与以前年度实际执行数出入较大的或收入性质发生变化的,要说明原因。

(二)支出预算

各学校(单位)要根据预算编制原则,采用零基预算和综合预算方法编制2020年预算。

1.基本支出

各学校(单位)在编制预算时要按照编制、实有人数和有关预算管理的制度规定编报基本支出预算。各学校(单位)在编制基本支出前,要认真审核、填报基础信息,各项基础信息的基准日为2019年8月31日。要严格按照批准的绩效工资实施方案编制预算,不得突破方案。

2.项目支出

按照《湖州市财政局关于加强和改进市级部门项目支出预算管理的通知》(湖财预〔2016〕117号)要求,严格控制部门预算项目个数,各学校(单位)的专项公用类项目原则上不超过3个。2020年重点保障集中财力办大事项目,专项公用类项目(经常性项目)预算按照按上年预算数压减5%控制。规范项目预算中对经济科目的编报和使用,严禁在项目支出中列支本单位的人员经费,严禁编列“301工资福利支出”等人员支出经济科目。

(三)“三公”经费预算

对一般公共预算安排的“三公”经费要秉持“只减不增”的原则,按照实际需求,在财政下达的预算控制数内编制。

1.“公务接待费”,在2019年控制数基础上压减10%作为2020年控制数,各学校(单位)结合2019年预计执行数、2020年实际工作需求进行编制。

2.“公务用车运行维护费”,车改后所有部门公务用车运行维护费严格按车改方案执行,严禁在项目支出中编列“公务用车运行维护费”。

3.“车辆购置费”,严格按照《浙江省党政机关公务用车管理实施办法》(浙委办发〔2018〕96号)文件规定,编制单位公务用车购置年度预算,在单位预算“一上”之前上报市教育局,经审核汇总后向市机关事务管理局申报。市财政局按照厉行节约、轻重缓急的原则,结合车辆使用情况,研究确定2020年车辆更新计划并告知相关单位;各单位在编制下一年度部门预算的同时,编报公务用车的年度采购预算,落实购置公务用车的资金和来源。

4.“因公出国(境)费用”,实行2019年-2021年三年滚动指标管理控制因公出国(境)费用办法,各单位须按照2020年外事部门的因公出国(境)安排计划,在市财政局批复控制指标额度内编制2020年因公出国(境)计划。

(四)政府采购(资产)预算

加强政府采购预算编制,对使用纳入预算管理的资金,采购纳入集中采购目录或者虽未纳入集中采购目录,但单项或者年度批量预算金额在政府采购限额标准之上的货物、工程和服务,应当依法编制政府采购预算,实施政府采购。为实现国家政策目标,各单位在编制政府采购预算时,应明确该项目是否采购国家节能、环境标志品目清单产品,是否采购进口产品,是否面向中小企业(包括监狱企业和残疾人福利企业视同小微企业)采购,是否实施政府购买服务。

涉及资产购置应当符合财政部门制定的标准,未经批准不得超标准购置。各单位预算要按照《湖州市人民政府办公室转发市财政局关于湖州市市级行政事业单位国有资产配置管理办法(试行)的通知》的规定,规范资产配置预算编审流程,严格实行资产配置定编管理。涉及资产配置预算调整的,也应该严格按照规定流程办理。

(五)政府购买服务改革

规范政府购买服务边界,严格按照政府购买服务预算管理办法的规定,规范政府购买服务的购买主体、承接主体,并按年度购买服务目录编制预算。不符合规定的主体不得实施政府购买服务或承接政府购买服务。强化政府购买服务预算编审,购买服务预算要应编尽编,并按要求填报购买服务预算表,设置绩效目标和绩效指标,履行绩效跟踪、评价工作职能。完善政府购买服务审核流程,加强对购买主体、承接主体和购买服务目录的审核,明确审核内容和审核责任。严格政府购买服务预算调整,单位在预算执行中调整政府购买服务预算的,需按规定程序报财政部门审批。

五、编报程序和时间安排

(一)2020年部门预算编制,按照“二上二下”的程序进行,具体安排如下:

1.“一上”:9月20日前

各学校(单位)根据本通知有关要求,在核实单位编制、实有人数等基础数据的基础上,按规定编制基本支出预算;严格按照集中财力办大事确定的重点项目,编报房屋建筑物构建、设备购置、信息网络构建等建设类和涉及民生的公共支出类项目;对政策意见已明确须新增安排预算资金的项目,按规定编制新增项目支出预算,形成“一上”预算草案,上报市教育局计划财务处。经审核汇总后,市教育局形成“一上”预算草案及基础资料,于9月30日前上报市财政局。

2.“一下”:11月10日前

市财政局下达预算控制数,对“一下”已审定的基本支出、经常性专项支出和相应的政府采购及资产配置预算不得修改。

3.“二上”:11月25日前

在下达的预算控制数内,调整收支预算(含政府采购预算),报主管部门审核汇总后,形成“二上”预算草案,报市财政局审核。部门“二上”预算草案待市财政局审核通过后,于12月20日前报市人大财经委审查。

4.“二下”:人代会后20日内

年度预算草案经市人代会审议批准后20日内,市财政局批复各部门预算。市教育局在收到部门预算批复后15日内,批复所属单位的部门预算。

(二)政府性专项资金编报程序和时间安排

2020年政府性专项资金预算采取“一上一下”, 具体由市教育局职业与成人教育处牵头负责。具体安排如下:

1.“一上”10月30日前

根据市财政局下达的政府性专项预算控制数内,结合项目库储备情况,细化编制专项资金预算方案,形成“一上”预算草案,报市财政局审核。

2.“一下”人代会后20日内

年度预算草案经市人代会审议批准后20日内下达。

六、其他编报要求

1.高度重视。各学校(单位)要加强领导,精心组织,扎实做好本单位预算编制工作,按照内部控制制度要求,预算上报前需经学校(单位)办公会议集体讨论通过,以确保2020年预算编制工作顺利完成。

2.规范编制。各学校(单位)要按照市财政局统一的预算编制格式和规范的编制方法,认真核对和录入人员及资产基础信息;在合理测算的基础上,分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算,按时报送相关材料。预算的各项数据要做到准确、可靠,确保预算的真实性和完整性。

3.及时报送。各学校(单位)应按要求将有关资料(加盖单位公章)报送市教育局计划财务处,同时须附电子数据。具体材料如下:

(1)《2020年市级部门预算报表》及附表(软件上报);

(2)预算编制说明(对单位基本情况、2019年预计执行及结余情况、2020年预算编制情况等进行说明);

(3)2019年8月份编制内聘用人员工资发放清单;

(4)事前绩效评估报告;

(5)事业单位绩效工资批复;

(6)其他需要提供的说明材料。

 

附件:1.湖州市部门预算压减一般性支出科目表(一般公共预算)

       2.湖州市部门预算专项宣传经费项目申报书(2020年)

     3.事前绩效评估报告

     4.2020年预算编制说明

 

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                                 湖州市教育局

                                2019年8月30日